系统性重要银行 第一步：核心概念界定 系统性重要银行指因自身规模、复杂性、关联性和不可替代性，其陷入危机或倒闭可能引发整个金融系统瘫痪、并对实体经济造成严重损害的银行。其核心特征是“太大而不能倒”、“太关联而不能倒”。 第二步：识别标准与评估框架 全球标准由金融稳定理事会（FSB）与国际清算银行（BIS）制定，主要依据五大类指标进行量化评估： 规模 ：银行的资产负债表内外总额，体量越大，倒闭冲击越强。 关联性 ：银行与其他金融机构之间的相互风险暴露程度（如银行间借贷、衍生品交易）。 可替代性 ：该银行提供的金融服务（如支付清算、承销）是否难以被其他机构迅速替代。 复杂性 ：业务的复杂程度、跨境活跃度及内部结构的复杂情况。 全球活跃度 ：在全球范围内的业务覆盖范围。 根据综合得分，FSB会定期公布全球系统重要性银行名单，并将其划分为不同等级。 第三步：监管附加要求 为防止其风险外溢，监管机构对系统性重要银行施加更严格的附加监管要求： 更高的资本要求 ：在最低资本充足率基础上，必须持有额外的“系统重要性附加资本”，以增强损失吸收能力。 总损失吸收能力（TLAC） ：要求银行持有足够的、可在危机时用于减记或转股的合格债务工具，确保危机损失由银行自身和投资者承担，而非纳税人。 恢复与处置计划（RRP） ：银行须制定“生前遗嘱”，详细说明陷入困境时如何自救（恢复计划），以及如何有序关闭（处置计划）而不引发系统性风险。 更强的监管强度 ：面临更频繁的压力测试、更严格的流动性监管和更深入的并表监管。 第四步：宏观审慎管理目标 对系统性重要银行的特殊监管，核心目标是： 内部化风险成本 ：通过附加要求，使银行的成本和其可能造成的系统性风险相匹配，抑制“道德风险”。 增强金融体系韧性 ：提升关键节点的稳健性，防止单一机构风险演变为系统性风险。 建立有序处置机制 ：确保即使最坏情况发生，也能有序处置，维护核心金融功能不中断。