社会保险法中的“基本养老金计发办法” 基本养老金计发办法，是指根据法律规定，计算参保人员退休后每月应领取的基本养老金数额的具体规则和公式。这是养老保险待遇的核心，直接关系到退休人员的收入水平。 第一步：理解计算基础——个人账户与统筹账户 我国企业职工基本养老保险实行“统账结合”模式，即养老保险基金由社会统筹基金和个人账户基金共同构成。 社会统筹账户 ：由单位缴费部分构成，实行现收现付，用于支付基础养老金等，体现社会共济。 个人账户 ：由个人缴费部分（目前为缴费基数的8%）及其投资收益构成，完全积累，归个人所有，用于支付个人账户养老金。 第二步：掌握计发公式的核心结构 根据《社会保险法》第十五条及相关规定，基本养老金由以下两部分组成： 月基本养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 （注：对于在《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（1997年）实施前参加工作、实施后退休的人员，还会额外计发“过渡性养老金”，此处为简化模型，先聚焦于主体结构）。 第三步：详解“基础养老金”的计算 基础养老金来自统筹账户，计算公式为： 基础养老金 = 退休时上年度全省（市）在岗职工月平均工资 × (1 + 本人平均缴费工资指数) ÷ 2 × 缴费年限（含视同缴费年限）× 1% 这个公式包含四个关键要素，其含义和计算方式如下： 退休时上年度全省（市）在岗职工月平均工资 ：这是一个地区性的社会平均工资数据，由统计部门公布，反映了当地的经济发展和工资水平。它作为计算的基准。 本人平均缴费工资指数 ：这是衡量您整个职业生涯缴费水平高低的关键参数。 计算方式 ：您每年的缴费工资与当年社会平均工资的比值（即缴费工资指数），然后对参保所有年份的这个比值求平均值。 意义 ：指数等于1，表示您的缴费水平与社会平均工资持平；大于1，表示高于平均水平；小于1，表示低于平均水平。 (1 + 本人平均缴费工资指数) ÷ 2 ：这个部分计算的是“指数化平均缴费工资”与社会平均工资的平均值。其目的在于，既承认您个人的缴费贡献，又体现了社会公平的调剂。即使您的缴费指数较低，计算时也会被社会平均工资“抬升”一部分。 缴费年限 ：指您实际缴纳养老保险费的累计年限（按月计算），包括被视为缴费的年限（如符合条件的连续工龄）。缴费年限越长，乘数效应越大。 乘以1% ：这是法定的计发比例。 第四步：详解“个人账户养老金”的计算 个人账户养老金完全来自您个人账户的积累额，计算公式为： 个人账户养老金 = 个人账户全部储存额 ÷ 计发月数 这个公式包含两个关键要素： 个人账户全部储存额 ：包括您个人历年缴费的本金及其产生的投资收益或记账利息。这部分资金的所有权属于您。 计发月数 ：这是一个根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄等因素确定的固定数值。由国家统一公布，例如：60岁退休计发月数为139个月，55岁为170个月，50岁为195个月。计发月数的作用是将您个人账户的总额，平均分摊到预计的领取月份中。 第五步：通过一个简化案例理解计算过程 假设： 王先生，60岁退休，缴费年限30年。 退休时上年度全省在岗职工月平均工资为8000元。 王先生本人的平均缴费工资指数为1.2。 王先生个人账户全部储存额为120,000元。 60岁退休对应的计发月数为139个月。 计算如下： 基础养老金 = 8000元 × (1 + 1.2) ÷ 2 × 30年 × 1% = 8000元 × 1.1 × 30 × 1% = 2640元/月 个人账户养老金 = 120,000元 ÷ 139个月 ≈ 863元/月 月基本养老金总额 = 2640元 + 863元 = 3503元/月 第六步：理解计发办法的核心原则与影响因素 通过以上步骤，可以总结出： “多缴多得，长缴多得”原则 ：“本人平均缴费工资指数”体现“多缴多得”；“缴费年限”体现“长缴多得”。这是计发办法最核心的激励原则。 社会互济原则 ：基础养老金的计算中与社会平均工资挂钩并进行平均计算，体现了收入再分配和社会共济的功能，保障了缴费水平较低人员的基本生活。 个人责任原则 ：个人账户养老金完全取决于个人积累，体现个人对自己养老的责任。 主要影响因素 ：养老金数额主要由 退休地社会平均工资、本人缴费水平、缴费年限、退休年龄 （影响计发月数）以及 个人账户收益率 共同决定。 此计发办法是确保养老保险制度长期稳定运行和公平性的核心机制。