社会保险法中的“社会保险稽核调查” 社会保险稽核调查是社会保险经办机构为了核实参保单位或个人的社会保险费缴纳情况和待遇领取资格，依法进行的检查、取证和处理活动。它是确保社会保险基金安全、防止欺诈冒领、维护制度公平公正的重要监管手段。 第一步：了解“社会保险稽核调查”的基本概念与法律依据 其核心在于“调查”二字，指社保经办机构在常规稽核之外，针对特定疑点、举报线索或高风险领域，主动开展的深入核查行为。主要法律依据是《社会保险法》第七十七条、七十九条，以及人社部颁布的《社会保险稽核办法》等规定。它与“社会保险稽核”是包含关系，调查是稽核程序中更为深入和针对性的一个环节或一种方式。 第二步：明确“社会保险稽核调查”的启动条件与对象 启动调查并非随意，通常基于以下情形： 举报线索 ：接到单位职工、社会公众等关于少缴、漏缴社保费或骗取社保待遇的实名或匿名举报。 数据异常 ：通过信息系统监控、大数据比对发现参保单位缴费基数明显异常、人员增减频繁不合常理，或个人待遇领取行为存在疑点（如退休人员疑似死亡后仍领养老金、医疗费用异常高）。 专项检查 ：根据上级部署或本地风险管理需要，对特定行业、高风险企业开展的定向检查。 关联案件触发 ：审计、监察、司法等部门在办理其他案件时发现并移交的社保相关问题线索。 调查对象主要是 参保单位 （检查其是否按时足额为所有职工申报缴费）和 待遇领取人 （核实其是否符合领取条件、是否存活等），有时也涉及医疗服务机构等第三方。 第三步：掌握“社会保险稽核调查”的具体程序与方法 程序严谨，方法多样，通常包括： 立案与准备 ：对线索进行初步审核，认为有调查必要的，予以立案，并确定调查人员（至少2人）。 通知 ：一般应提前3日向被调查对象发出《社会保险稽核调查通知书》，告知时间、内容及需准备的资料。但在有证据表明可能灭失证据或突击检查更有效时，可直接进行现场调查。 实施调查 ：这是核心环节，调查人员可采取以下方法： 查阅、复制资料 ：检查被调查对象的工资表、财务报表、会计凭证、员工名册、劳动合同、考勤记录等，以核实缴费基数、参保人数。 询问有关人员 ：询问单位负责人、劳资人员、职工本人或待遇领取人及其家属，制作询问笔录。 现场核查 ：前往工作场所、医疗机构、待遇领取人居住地等进行实地查看、取证。 委托审计 ：对财务状况复杂的单位，可委托会计师事务所进行专项审计。 大数据协查 ：与公安、民政、卫健、医保、税务、银行等部门进行数据比对，核实人员生存状况、就医记录、收入情况等。 调查取证 ：对调查中获取的书证、物证、视听资料、电子数据、证人证言等证据进行固定和保存，形成完整的证据链。 第四步：知晓“社会保险稽核调查”的结果处理与后续措施 调查结束后，经办机构会根据查明的事实作出处理： 未发现问题 ：向被调查对象反馈情况，结束调查。 发现少缴、漏缴社保费 ：向参保单位下达《社会保险费限期补缴通知》，责令其限期补缴，并可能加收滞纳金。 发现骗取社保待遇 ：责令退回骗取的社会保险金，并处以罚款；情节严重的，移送公安机关依法追究刑事责任。 发现其他违法行为 ：如参保单位拒不配合调查、提供虚假资料等，可依法给予行政处罚。 处理决定应以书面形式送达被调查对象。被调查对象对处理决定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼。 第五步：认识“社会保险稽核调查”中的权利与义务平衡 调查机构的权力与责任 ：有权依法进行调查，但必须遵守程序，出示证件，保守商业秘密和个人隐私，对调查结果的真实性、合法性负责。 被调查对象的义务与权利 ：有义务配合调查，如实提供资料、回答询问，不得拒绝、阻挠。同时，享有知情权、申辩权，对违法调查行为有权拒绝，并可对处理决定寻求法律救济。 总结，“社会保险稽核调查”是社保法律体系中一个主动、强力的风险防控工具，通过程序化的深入核查，旨在精准打击违法行为，保障社保基金的每一分钱都合法合规地征收与使用。