社会保险法中的“社会保险稽核的立案与调查启动” 第一步：理解核心概念与基本定位 “社会保险稽核的立案与调查启动”是指社会保险经办机构或法律授权的监督机构，在发现或接到有关社会保险违法违规行为的线索、举报、移送材料后，经过初步审查，认为有核查的必要性和可能性，从而决定作为稽核案件正式受理，并着手开始收集证据、查明事实的法定程序环节。这是社会保险稽核活动的起始和关键阶段，是后续调查、处理等程序的基础。 第二步：详解“立案”环节的具体构成 “立案”是一个正式的行政决定程序，并非所有线索都会自动进入调查。其具体构成包括： 案件来源 ：主要包括（1）日常检查中发现；（2）单位和个人举报、投诉；（3）上级机关交办、其他部门移送；（4）通过大数据分析、信息比对发现的疑似问题；（5）新闻媒体曝光等。 初步审查 ：稽核机构收到线索后，需进行初步审查，判断是否属于本机构管辖范围，以及线索是否具备可查性。审查核心是判断是否存在涉嫌违反社会保险法律、法规或规章的事实可能性。 立案条件 ：通常需同时满足以下条件：（1）有明确的涉嫌违法违规主体；（2）有初步证据或线索表明可能存在违法违规事实；（3）属于社会保险稽核的职责范围。如不符合条件，应决定不予立案并告知相关方。 立案决定 ：经审查符合条件，稽核机构负责人批准立案，并指定两名以上稽核人员组成调查组。立案决定标志着案件正式进入稽核程序，并开始计算相关调查时限。 第三步：解析“调查启动”的程序与要求 立案决定作出后，即进入“调查启动”阶段。此阶段的核心是依法、全面、客观地收集证据，为后续认定事实打下基础。主要工作包括： 调查准备 ：调查组需熟悉案情，了解相关法律法规，制定初步调查方案，明确调查方向、重点和方法。 调查措施 ：稽核人员可依法采取以下措施启动调查：（1） 通知询问 ：向被稽核单位发出《社会保险稽核通知书》，要求其提供与稽核事项相关的文件、资料、会计凭证、工资表等，并可就相关问题询问有关人员。（2） 现场检查 ：必要时，稽核人员可进入被稽核单位的办公场所、生产经营场所进行实地检查，核实相关情况。（3） 记录复制 ：可记录、复制与案件有关的合同、账册、电子数据等资料。（4） 信息查询 ：依法向银行、其他行政部门等查询与被稽核单位社会保险缴费相关的信息。 启动要求 ：调查启动必须遵循法定程序，如出示执法证件、两人以上共同进行、制作调查笔录、保守商业秘密和个人隐私等。 第四步：阐述立案与调查启动的关键原则 法定原则 ：立案与调查启动必须严格依据《社会保险法》、《社会保险稽核办法》等法律法规的授权和程序规定，不得滥用职权。 必要性原则 ：立案需基于合理怀疑和初步证据，避免对守法单位造成不必要的干扰。 时效性考虑 ：虽然立案本身通常无固定时效限制，但所调查的违法行为可能受行政处罚时效（通常两年）约束，调查启动应及时，以确保证据的有效性和处理的时效性。 权利告知 ：在调查启动时，稽核人员应向被稽核单位告知其权利和义务，包括提供真实资料的义务、陈述申辩的权利等。 第五步：总结其法律意义与实践功能 “社会保险稽核的立案与调查启动”是社会保险法律监督机制中承上启下的关键环节。其法律意义在于： 程序正义的起点 ：确保稽核活动从一开始就纳入法治轨道，保障被稽核对象的程序性权利。 证据固定的基础 ：正式启动的调查程序所获取的证据具有法定效力，是后续作出稽核意见、处理决定乃至行政处罚的事实依据。 基金安全的首道防线 ：通过及时、有效地启动对疑似违规行为的调查，能够及早发现和制止少缴、漏缴、欺诈冒领等行为，维护社会保险基金的安全与完整。 后续程序的基石 ：立案与调查的质量直接决定了整个稽核案件的走向和最终处理结果的合法性与适当性。