社会保险法中的“社会保险稽核的立案与调查启动” 好的，我将为您详细讲解“社会保险稽核的立案与调查启动”这一程序性概念。这个过程是社会保险稽核工作的开端，决定了后续一系列核查行为是否合法、有效。 第一步：核心概念与法律定位 首先，您需要理解“立案”与“调查启动”在整个稽核流程中的位置。 社会保险稽核 ：是指社会保险经办机构依法对社会保险费缴纳情况和社会保险待遇领取情况进行核查、监督的行政行为。 立案与调查启动 ：这是稽核程序中的 第一个正式环节 。它标志着社保经办机构从获取线索、初步判断，进入到依法、依规对被稽核对象展开正式调查的程序阶段。它不是随意开始的，必须满足法定的前提条件并履行相应的内部审批手续。 第二步：立案的线索来源与初核 立案不是凭空产生的，它需要有“案源”。主要线索来源包括： 日常管理发现 ：经办机构在办理参保登记、缴费核定、待遇支付等业务时，发现数据异常、材料疑点等。 举报投诉 ：单位、个人或知情者向社保经办机构、劳动监察部门等进行实名或匿名举报。 上级交办或部门移送 ：如审计部门、税务部门、其他行政部门在履职中发现线索并移送。 专项检查或数据比对 ：通过跨部门数据共享、信息系统筛查发现的疑点信息。 获得线索后，稽核部门会进行 初核 。初核主要是对线索的 真实性、可查性、管辖权 进行初步判断，以决定是否值得立案。例如，核实举报内容是否具体明确，被稽核对象是否属于本机构管辖范围等。 第三步：立案的法定条件与审批 经过初核，认为需要进一步调查的，应办理立案手续。立案通常需满足以下实质条件之一： 有初步证据表明用人单位可能存在 未依法办理社会保险登记、未如实申报缴费基数、未足额缴纳社会保险费 等情形。 有初步证据表明个人或单位可能存在 虚构事实、伪造材料骗取社会保险待遇 等情形。 履行立案程序，需填写《社会保险稽核立案审批表》，写明案件来源、初步掌握的违法事实及依据、拟调查事项等，报经 社会保险经办机构负责人 批准。 负责人批准之日，即为立案成立之日 。这是一个关键的法律时点。 第四步：调查启动的法定程序与文书 立案获批后，即正式启动调查程序。这一步骤有严格的程序要求： 组成稽核小组 ：社保经办机构应指派两名或两名以上的稽核人员共同进行，其中指定一名负责人。 提前通知 ：除“有证据认为被稽核对象可能转移、隐匿证据”等特殊情况可进行 突击稽核 外，通常应 提前3个工作日 向被稽核对象（用人单位或待遇领取人）发出《社会保险稽核通知书》。 《稽核通知书》内容 ：该文书是调查启动的正式法律文件，必须载明： 被稽核对象的名称（姓名）。 稽核的依据、主要内容、稽核期。 要求被稽核对象准备的资料清单（如劳动合同、工资表、财务账册、会计凭证等）。 稽核人员姓名、稽核时间与地点。 被稽核对象的权利义务（如配合调查、提供真实资料、申请回避等）。 第五步：调查启动后的法律效力与当事人义务 《稽核通知书》送达后，产生以下法律效力： 对稽核机构 ：意味着正式调查程序开始，稽核人员必须在法定权限内，按照程序开展调查、取证工作。 对被稽核对象 ： 配合义务 ：必须按通知要求准备材料，接受询问，不得拒绝、阻挠。 如实提供义务 ：提供的会计凭证、工资表等资料必须真实、完整。 若提供虚假材料或销毁材料，将承担不利后果甚至法律责任 。 权利告知 ：被稽核对象享有知情权、陈述申辩权、申请稽核人员回避等权利。 总结梳理 “社会保险稽核的立案与调查启动”是一个 从线索到程序、从内部审批到外部告知的完整链条 。它始于线索的初核与立案审批，正式启动于《稽核通知书》的依法送达。这个过程的核心在于 程序的合法性 ，确保公权力在监督社会保险制度运行时，从一开始就运行在法治轨道上，并为后续的稽核检查、事实认定、作出结论乃至行政处罚打下坚实的基础。任何不经过合法立案和调查启动程序的“稽核”，在程序上都是存在瑕疵的。