《商业银行资本管理办法》中的“信用风险标准法” 定义与基本定位 信用风险标准法是《商业银行资本管理办法》（依据巴塞尔协议框架制定）中，用于计量 信用风险加权资产 的两种主要方法之一（另一种为内部评级法）。其核心是由监管当局统一设定风险暴露分类、风险权重及合格风险缓释工具规则，商业银行根据这些 标准化参数 直接计算风险加权资产，进而确定抵御信用风险所需的最低资本要求。该方法适用于缺乏内部模型能力或选择不采用内部模型法的银行，具有规则统一、计算相对简单、便于跨行比较的特点。 风险暴露分类与权重设定 标准法将银行表内外信用风险暴露划分为若干类别，每类对应监管预设的风险权重： 主权实体 ：根据外部信用评级（如标普、穆迪等）赋予0%至150%不等的风险权重，低评级或未评级主权风险权重通常较高。 非中央公共部门实体 ：权重参照所在国主权评级调整。 多边开发银行 ：如世界银行，通常适用0%权重。 银行类金融机构 ：权重根据其所在国主权评级或自身评级确定，且通常比主权风险权重高一档。 公司 （包括一般企业和中小企业）：权重基于外部评级，未评级公司统一适用100%权重，中小企业可能享有小幅优惠。 零售暴露 （如个人按揭、信用卡）：通常适用75%的优惠权重，但需满足分散性、单笔限额等严格标准。 房地产抵押暴露 ：分为居住用和商业用房地产，根据贷款价值比（LTV）分档设定权重。 表外项目 ：需先通过 信用转换系数 转换为等额表内风险暴露，再乘以相应风险权重。 风险缓释工具的处理规则 标准法允许银行使用合格风险缓释工具降低风险加权资产，但必须遵循严格的 认定和估值要求 ： 合格抵押品 ：包括金融抵押品（如现金、主权债券）和实物抵押品（如房地产）。通过“风险权重底线法”或“简单法”调整抵押后的风险暴露价值。 合格保证/信用衍生品 ：允许将风险暴露的风险权重替换为担保方的风险权重（需满足特定条件）。 净额结算 ：认可主协议下的净额结算效果，降低风险暴露总额。 缓释工具与风险暴露之间需满足 法律确定性、估值可操作性、风险重估频率 等要求。 计量流程与资本计算 商业银行需按以下步骤计算信用风险加权资产： （1）将表内外资产划入上述风险暴露类别。 （2）对表外项目应用信用转换系数转为表内等价物。 （3）根据外部评级或监管映射确定每笔暴露的 基准风险权重 。 （4）根据合格风险缓释工具调整风险暴露价值或风险权重。 （5） 风险加权资产 = 风险暴露金额 × 适用风险权重 。 （6）最终 信用风险资本要求 = 风险加权资产 × 最低资本要求比率（如8%） 。 监管意义与局限 优点 ：降低银行模型风险与监管成本，增强资本计量的透明度和可比性，防止银行通过内部模型进行资本套利。 局限 ：风险权重粒度较粗，对风险差异的敏感性低于内部评级法；依赖外部评级可能产生“悬崖效应”（评级微小变化导致资本大幅跳升）；未充分反映银行实际风险管理能力。 与内部评级法的衔接 ：银行可对部分资产组合采用标准法，其余采用内部评级法（需监管批准），但不得对同一风险暴露混用两种方法。 最新修订动向（以巴塞尔协议III最终版为例） 为增强标准法的风险敏感性，巴塞尔委员会2017年发布的修订版中优化了部分规则： 对银行暴露引入基于外部评级的更细致分档； 调整房地产风险权重的LTV分档阈值； 明确对未评级公司采用“85%权重”的选项（原为100%），但需满足收入规模等条件； 强化对投资级公司的识别标准。各国监管当局在实施时可能结合本国情况微调（如中国《商业银行资本管理办法》2024年起实施的新规中对地方政府债券、小微企业贷款设置专项风险权重）。