行政处罚的“调查终结报告” 基本概念 行政处罚的“调查终结报告”，是指行政机关的案件调查部门或调查人员，在对涉嫌违法的行为完成所有调查取证工作后，认为案件事实已经查清、证据确凿充分，或者因法定原因无法继续调查时，所撰写的、对整个调查过程和结论进行总结并提出初步处理意见的内部法律文书。它是调查程序结束的标志，是案件转入审查、审核乃至决定环节的桥梁。 核心功能与法律地位 程序转换节点 ：报告的提交意味着案件调查阶段的正式结束，案件随即进入行政机关内部的审查、法制审核、负责人审批或集体讨论等后续环节。 事实与证据的载体 ：报告是对前期所有调查工作（如现场检查、询问、抽样检测、证据保全等）成果的系统性梳理和固定。 初步定性与处理建议 ：调查人员基于查明的事实和证据，对行为的违法性质、情节轻重、社会危害性等进行初步法律评价，并据此提出是否给予行政处罚、给予何种处罚以及具体裁量幅度的建议。 内部监督依据 ：报告是行政机关内部（如法制审核机构、负责人）对调查活动的合法性、全面性、公正性进行审查和监督的直接依据。 主要内容与结构要求 一份规范的调查终结报告通常应包含以下要素： 案件来源 ：指明案件是来自监督检查发现、投诉举报、其他机关移送或上级交办等。 当事人基本情况 ：包括自然人姓名、身份证号或法人/组织的名称、统一社会信用代码、地址、法定代表人等信息。 调查经过 ：简述立案时间、调查人员、采用的调查方法和程序（如检查、询问、鉴定等）。 查明的事实与证据 ：这是报告的核心部分。必须清晰、完整地陈述经查证属实的违法行为发生的时间、地点、人物、动机、手段、过程、后果等所有关键事实要素。每一项事实陈述后，应列明支撑该事实的证据名称、种类、来源及所要证明的内容，形成完整的证据链。 案件性质认定 ：根据查明的事实和所违反的法律、法规、规章的具体条款，明确界定违法行为的性质。 情节与自由裁量考量 ：说明当事人是否存在从重、从轻、减轻或不予处罚的情节（如是否有主观故意、是否为首要分子、是否主动消除或减轻危害后果、是否受他人胁迫、是否配合调查等）。 争议要点说明 ：如案件中存在当事人与执法机关对事实、证据或法律适用有分歧的情况，应在报告中予以说明。 调查结论与处理建议 ：在综合以上分析的基础上，明确提出最终结论。建议通常分为几种情况： 1. 建议作出行政处罚 ：明确建议处罚的种类、幅度及法律依据； 2. 建议不予行政处罚 ：说明理由和法律依据； 3. 建议移送其他机关 ：如涉嫌犯罪，建议移送司法机关；如属其他机关管辖，建议移送有管辖权的行政机关； 4. 建议销案 ：如违法事实不成立或已过追责时效等。 调查人员署名及日期 ：由承办案件的调查人员签名或盖章，并注明报告完成的日期。 制作要求与常见问题 客观全面 ：报告应忠实于证据，客观陈述事实，既要记录对当事人不利的证据，也要记录对其有利的证据。避免主观臆断和选择性记录。 逻辑严密 ：事实、证据、定性、建议之间应具有清晰的逻辑关系，形成闭环。 用语规范准确 ：使用法律和专业术语，表述清晰、准确，避免歧义。 常见问题 ：包括事实描述不清、证据罗列混乱或未形成有效印证、定性法律依据引用错误或不完整、未充分说明裁量理由、对当事人申辩意见未予回应等。 后续程序衔接 调查终结报告经调查部门负责人审签后，将随同全部案卷材料移送至本机关的法制审核机构（或承担法制审核职能的部门）进行审核。法制审核的重点之一就是审查调查报告的合法性、完整性。经法制审核通过后，报告及处理建议将提交行政机关负责人审查决定。对于情节复杂或重大的处罚，还需经过集体讨论。最终，行政机关负责人根据调查报告、审核意见等，作出是否处罚的决定。因此，调查报告的质量直接影响后续所有程序的效率和最终决定的合法性、适当性。