社会保险稽核的立案条件 社会保险稽核的立案条件，是指社会保险行政部门或经办机构，决定对某一涉嫌违反社会保险法律法规的行为或事项正式启动稽核调查程序，所必须满足的法定前提和标准。这是从线索受理走向正式调查的关键环节，旨在确保稽核资源精准投放，规范行政权力启动。 第一步：理解“立案”在稽核程序中的定位与目的 “立案”是稽核程序的正式开端。在此之前，可能处于线索接收、初步审查等前置环节。立案的目的在于： 程序启动 ：标志着对特定事项的稽核调查程序正式开始，相关法定的调查权限和程序规定自此适用。 对象特定化 ：将稽核对象从不特定的线索举报或工作发现，锁定为具体、明确的被稽核单位或个人以及涉嫌的具体事项。 资源分配 ：基于立案决定，调配稽核人员、时间等行政资源，展开专项调查。 时效起算 ：立案后，相关调查、处理等程序性时限通常开始计算。 第二步：深入剖析立案所需满足的各类具体条件 立案并非任意行为，需同时满足以下实质性与程序性条件： （一）管辖条件（谁有权立案？） 职能管辖 ：对涉嫌违法行为拥有稽核权限的社会保险行政部门（如人力资源和社会保障局）或社会保险经办机构，是立案主体。 地域管辖 ：主要依据“违法行为发生地”或“被稽核单位注册地/社保缴费地”原则确定。例如，对某公司未足额缴纳社保费的行为，通常由其社保参保地对应的社会保险经办机构或行政部门管辖。 级别管辖 ：根据案件的性质、影响范围、涉及金额等，可能由不同层级的稽核部门负责立案。重大、复杂案件可能由上级部门直接立案或指定管辖。 （二）事实与证据条件（为什么立案？） 这是立案的核心条件，要求有初步事实和证据表明存在涉嫌违法的行为，但立案阶段不要求证据达到充分、确凿的程度，只需达到“有初步证据证明存在违法嫌疑”的标准。 存在涉嫌违反社会保险法律法规的具体事实 ：例如，接到举报某单位虚报参保人数、少报缴费基数；通过数据比对发现某单位缴费异常；审计、监察等移送案件线索等。 有初步证据材料予以支撑 ：这些证据材料可以是书证（如工资表、劳动合同、财务报表）、视听资料、电子数据、证人证言、举报材料、相关单位移送的材料等。证据应能初步指向被稽核对象和涉嫌的违法行为。 （三）法律条件（该不该立案？） 涉嫌行为具有可罚性 ：该行为涉嫌违反《社会保险法》及相关法规、规章的规定，依法应当承担相应的法律责任（如补缴、罚款等）。 属于稽核职责范围 ：该行为属于社会保险稽核的法定职责范畴，例如社会保险登记、申报、缴费、待遇领取等方面的违法违规行为。 （四）排除性条件（哪些情况不立案？） 即使符合上述部分条件，但存在以下情形，可能不予立案： 无管辖权的 ：经审查不属于本部门管辖范围。 违法事实明显不存在或情节显著轻微 ：初步核实后发现举报、线索不属实，或违法行为极其轻微依法不需追究。 已过追究时效 ：违法行为自发生之日起超过法定追究时限（通常为2年，涉及连续或继续状态的从行为终了之日起算），且无中止、中断、延长等情形。 同一事实已处理完毕 ：同一违法事实已由其他有权机关依法处理完毕，或正在处理中。 被稽核对象已注销、死亡等 ：且无权利义务承受主体。 第三步：了解立案的具体程序步骤 线索受理与初审 ：稽核部门接收来自举报、投诉、移交、数据监控、日常检查等渠道的线索，进行登记和初步审查。 调查核实（初步） ：必要时，可就线索进行非正式的初步询问、调取简单资料，以判断是否符合立案条件。此阶段应避免采取正式的强制调查措施。 制作立案审批表 ：经审查认为符合立案条件的，由承办人员填写《社会保险稽核立案审批表》，载明案件来源、涉嫌主体、基本事实、立案依据、承办人意见等。 审批决定 ：将《立案审批表》报稽核机构负责人批准。对于重大案件，可能需报本行政机关负责人批准。 立案通知 ：批准立案后，应当制作《社会保险稽核通知书》，在法定期限内（通常为立案后一定工作日内）送达被稽核对象，告知其立案情况、稽核事项、要求配合等。法律、法规规定不宜事先通知的除外（如可能影响证据保存、案件查处等）。 立案建档 ：建立稽核案件卷宗，开始计算办案时限，正式进入调查取证阶段。 核心要点总结 ：社会保险稽核的立案，是一个依法、审慎的行政决策过程。它要求有明确的管辖依据、初步的违法事实证据、涉嫌行为的可罚性，并需排除法定不予立案的情形。立案程序的规范执行，既是稽核权合法启动的保障，也是对行政相对人程序性权利尊重的体现，确保了后续稽核调查活动的正当性与效率。