国际活跃银行的母国监管与并表监管原则 基础概念与定义 国际活跃银行 ：指业务活动跨越国界，在多个司法管辖区设有分支机构、子公司或进行实质性业务经营的商业银行。其风险具有显著的跨境传染性。 母国监管 ：指由银行法人实体（即银行集团整体）注册成立地或总部所在地的监管当局，承担对该银行集团全球范围内业务和风险进行 并表监管 的首要责任。 并表监管 ：是母国监管的核心工具，指监管当局在 合并财务报表 的基础上，对整个银行集团（包括其国内外分支机构、子公司以及持有的其他金融机构的股权）的所有风险（信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等）进行全面的、汇总的评估、监测和控制。其目标是确保无论风险在集团内部如何分布，都能被充分识别和覆盖。 原则的起源与核心框架（巴塞尔协议） 该原则是巴塞尔银行监管委员会（BCBS）倡导的跨境银行监管国际合作基石之一，在《巴塞尔资本协议》系列（尤其是《有效银行监管核心原则》）中被反复强调和细化。 核心逻辑 ：针对“法人边界”与“风险边界”不一致的跨境银行集团，确立一个“锚点”（母国监管者），以避免监管真空和碎片化。它是对“属地监管”（东道国监管）的必要补充和协调中枢。 母国监管当局的核心职责 全球并表监管 ：收集、验证并分析银行集团全球业务的合并财务与风险信息。 资本充足性评估 ：在并表基础上，评估和确保整个集团满足 资本充足率 要求，包括对海外机构的资本质量进行监督。 风险管理和内部控制评估 ：评估集团层面治理架构、风险偏好、风险管理系统和内控的有效性，确保其全球适用。 实施监管压力测试 ：在并表基础上设计和实施压力测试，评估集团在极端情景下的抗风险能力。 与东道国监管者协作 ：作为主要协调者，与相关东道国监管当局建立信息共享与合作安排（如监管联席会议）。 并表监管的技术要点与实践挑战 监管范围 ：不仅包括银行实体，通常还涵盖集团内重要的非银行金融机构（如金融控股公司、证券公司、保险公司），以捕捉所有实质性风险。 信息获取权 ：母国监管者必须拥有 法定权力和实际能力 ，能够从集团内所有实体，包括海外实体，及时获取所需信息。这常常依赖与东道国的合作备忘录。 东道国信息障碍 ：可能面临东道国以 银行保密义务 、数据隐私法或监管主权为由设置的障碍，需要通过国际协议和互信克服。 监管标准差异 ：当东道国与母国的 监管标准 （如资本定义、风险权重、拨备规则）存在差异时，并表监管需要进行复杂的调整和协调，以确保评估的一致性。 母国与东道国监管的责任划分与协作（补充性原则） 责任划分 ：母国负责并表监管，东道国负责对其境内外国银行机构（分行、子公司）的 审慎监管 和合规监管（即“属地监管”）。东道国通常保留对境内机构流动性、市场行为的监管权。 监管联席会议 ：是关键的协作机制，由母国主导，相关东道国参与，定期讨论集团的战略、风险状况和重大监管问题。 危机管理角色 ：在跨境银行危机处置中，母国监管当局通常在启动和协调 危机处置机制 （如制定恢复与处置计划）中扮演核心角色，并与东道国就 损失分担安排 等进行磋商。 原则的最新发展与挑战 金融危机后的强化 ：2008年金融危机暴露了并表监管的不足（如对复杂表外风险覆盖不全）。《巴塞尔协议III》强化了并表监管要求，特别是对 全球系统重要性银行 的并表监管强度。 处置阶段的并表监管延伸 ：金融稳定理事会（FSB）的《关键属性》要求，母国处置当局需在并表基础上制定并协调实施集团的处置策略（如 单一进入点 策略）。 金融科技与新挑战 ：数字化业务和 金融科技 使风险传递更快、更隐蔽，对并表监管的数据整合能力、实时监测和分析技术提出了更高要求。 监管主权协调 ：始终是根本挑战。母国监管的权威性依赖于东道国的认可与合作。在极端情况下，可能引发 监管责任划分 纠纷或 监管宽容差异 问题。