社会保险法中的“社会保险稽核的立案条件” 我将循序渐进地为您讲解这个概念，确保每个步骤都清晰易懂。 第一步：理解“社会保险稽核”的基本概念 在讲解“立案条件”之前，必须先明确什么是“社会保险稽核”。它是指社会保险经办机构或行政部门，依法对社会保险参保单位、个人及相关服务机构遵守社会保险法律法规情况进行的专门性调查、核实、检查和处理的活动。可以将其理解为社会保险体系的“审计”或“监察”程序，目的是确保社保基金的安全、合规征缴和支付。 第二步：明确“立案”在稽核流程中的位置 “立案”是整个社会保险稽核程序的正式启动环节，是连接“初步线索发现”和“深入调查取证”的桥梁。只有在符合法定条件的情况下，经办机构才会决定“立案”，从而启动正式的、具有法律效力的稽核程序。未经立案，不得实施具有强制性的调查措施。 第三步：详解各项具体的“立案条件” 立案必须基于一定的线索和初步证据，不能随意启动。根据相关法规和实践，主要条件包括： 有明确的稽核对象和事项 ：必须清楚知道需要对“谁”（如某用人单位、某定点医药机构、某参保个人）进行稽核，以及稽核的“什么事”（如涉嫌少报缴费基数、骗取社保待遇、违反定点服务协议等）。对象和事项必须具体、可识别。 有初步证据或线索表明可能存在违法行为或违规事实 ：这是立案的核心条件。这些线索和证据不需要在立案时就达到“充分、确凿”的程度，但必须有合理依据。常见来源包括： 投诉举报 ：单位职工、参保个人或其他知情人的实名或匿名举报（但实名举报线索更易查实，立案优先级可能更高）。 数据比对异常 ：通过社保信息系统比对发现缴费基数与工资总额明显不符、医疗费用数据异常增长、同一人异地重复参保领取待遇等风险信息。 专项检查或随机抽查 ：在日常检查或专项审计活动中发现的疑点。 相关单位移送 ：如审计机关、财政、医保、市场监管等部门在工作中发现并移送的线索。 媒体曝光 ：新闻媒体披露的可能涉及社保违法违规的事件。 属于本机构的稽核管辖范围 ：社保经办机构或行政部门只能对依法属于自己管辖范围内的对象和事项立案。这通常依据属地管理（用人单位注册地或生产经营地）和级别管辖原则确定。 在法定时效内 ：虽然《社会保险法》未对稽核立案规定统一时效，但针对具体的违法行为（如追缴社保费）受征收时效限制。对于涉嫌犯罪需移送司法机关的，还应考虑刑事追诉时效。 第四步：理解立案的程序性动作 当社保经办机构认为符合上述立案条件时，会履行内部审批程序，通常表现为制作《社会保险稽核立案审批表》，经机构负责人批准后，正式立案。立案后，会指定具体的稽核人员（必须两人以上），并开始制定详细的稽核方案，准备向稽核对象下达《稽核通知书》。 第五步：立案与不予立案的情形 对于收到的线索，社保经办机构经初步审核后，有两种处理： 决定立案 ：符合上述条件的，进入正式稽核程序。 不予立案 ：如果经初步判断，线索明显失实、不属于本机构管辖、没有违法违规事实或情节显著轻微不需要稽核等，可以决定不予立案。对于实名举报的，应当将不予立案的决定和理由告知举报人。 总结 ： 社会保险稽核的 立案条件 ，实质上是社保经办机构启动一项具有法律强制性的行政调查程序的“门槛”。它要求有 具体对象、具体事由、初步证据、管辖权限 ，目的是为了确保稽核资源用于处理真实、有价值的案件，防止权力滥用，同时规范、严肃地开启对可能存在的社保违法违规行为的调查程序。立案是后续所有调查、处理决定（如责令改正、追缴费款、行政处罚建议）合法性的前提。